當事人:張波,男,1991年2月出生,住址:上海市閔行區。

徐唯麟,男,1991年3月出生,住址:上海市浦東新區。

依據《中華人民共和國證券法》(2019年修訂,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對張波、徐唯麟內幕交易貴人鳥(niǎo)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴人鳥(niǎo))股票行為進(jìn)行了立案調查、審查,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,張波、徐唯麟存在以下違法事實(shí):

一、內幕信息的形成和公開(kāi)過(guò)程

2023年3月初,大信會(huì )計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)大信所)進(jìn)駐貴人鳥(niǎo)進(jìn)行2022年度審計工作。

2023年4月14日,大信所完成現場(chǎng)審計,電話(huà)告知貴人鳥(niǎo)董事會(huì )秘書(shū)蘇某強,大信所可能對貴人鳥(niǎo)出具非標準審計意見(jiàn)的審計報告,蘇某強隨即向貴人鳥(niǎo)董事長(cháng)李某華作了匯報,并將相關(guān)情況告訴證券事務(wù)代表邱某宏,要求其盡快完成年報編制工作。當天,李某華、財務(wù)總監周某鳳、蘇某強前往北京,與大信所溝通相關(guān)情況。

2023年4月17日,大信所與李某華、蘇某強溝通可能對貴人鳥(niǎo)出具非標準審計意見(jiàn)審計報告的相關(guān)情況。

2023年4月26日,大信所正式向貴人鳥(niǎo)提交用印后的保留意見(jiàn)財務(wù)審計報告和否定意見(jiàn)內部控制審計報告及相關(guān)報告說(shuō)明。同日,貴人鳥(niǎo)召開(kāi)第四屆董事會(huì )第二十三次會(huì )議,會(huì )議審議通過(guò)《2022年年度報告及摘要》《關(guān)于公司財務(wù)審計報告出具保留意見(jiàn)涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明》《關(guān)于會(huì )計師出具否定意見(jiàn)的內部控制審計報告的專(zhuān)項說(shuō)明》等議案。

2023年4月27日,貴人鳥(niǎo)正式披露2022年年度報告、年報審計機構用印后的審計報告及相關(guān)說(shuō)明和停牌公告。貴人鳥(niǎo)股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實(shí)施其他風(fēng)險警示。

上述貴人鳥(niǎo)2022年年度報告被出具保留意見(jiàn)、內部控制被出具否定意見(jiàn)事項屬于《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準審計意見(jiàn)及其涉及事項的處理》(證監會(huì )公告〔2020〕20號)第六條規定的應當作出專(zhuān)項說(shuō)明的事項,屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項規定的重大事件,上述信息在公開(kāi)前屬于《證券法》第五十二條規定的內幕信息。該內幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開(kāi)于2023年4月27日。

二、張波和徐唯麟使用“徐唯麟”證券賬戶(hù)在內幕信息敏感期內交易“貴人鳥(niǎo)”情況

(一)張波知悉內幕信息情況

張波系貴人鳥(niǎo)全資控股子公司金鶴米程萊農業(yè)(上海)有限公司財務(wù)經(jīng)理,參與貴人鳥(niǎo)2022年年度報告編制工作,據張波稱(chēng),2023年4月24日前一二天,在和邱某宏一起溝通編制年報事宜時(shí),得知大信所“可能會(huì )對公司出否定意見(jiàn)的內控審計報告、出保留意見(jiàn)的財務(wù)報告”,4月24日,周某鳳將未定稿的“內控審計報告否定意見(jiàn)”通過(guò)微信發(fā)送給張波,要求張波補充相關(guān)資料。據此,張波為內幕信息知情人,張波知悉時(shí)間不晚于2023年4月24日。

(二)賬戶(hù)交易基本情況

“徐唯麟”證券賬戶(hù)于2015年6月2日開(kāi)立于東方證券股份有限公司上海市浦東新區耀華路營(yíng)業(yè)部,下掛上海股東賬戶(hù)A180XXX464和深圳股東賬戶(hù)017XXXX063?！靶煳搿弊C券賬戶(hù)于2022年3月24日至11月8日期間共計買(mǎi)入“貴人鳥(niǎo)”164,200股,成交金額606,463元;2023年4月25日全部清倉賣(mài)出,賣(mài)出金額507,378元。經(jīng)計算,賬戶(hù)避損金額232,893.54元。

(三)賬戶(hù)控制情況

張波、徐唯麟是大學(xué)同學(xué),二人關(guān)系密切,經(jīng)常保持聯(lián)系,在內幕信息敏感期內,二人通過(guò)微信多次聯(lián)系。“徐唯麟”證券賬戶(hù)由張波和徐唯麟共同控制使用,該賬戶(hù)資金來(lái)源于徐唯麟和張波二人,2023年4月25日清倉賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”,由張波和徐唯麟商議決策,并由徐唯麟通過(guò)本人手機下單賣(mài)出。

(四)賬戶(hù)交易特征

“徐唯麟”證券賬戶(hù)于2022年3月至11月期間持續買(mǎi)入“貴人鳥(niǎo)”,期間沒(méi)有賣(mài)出,2023年4月25日清倉賣(mài)出所持有的全部“貴人鳥(niǎo)”。4月27日,貴人鳥(niǎo)發(fā)布2022年年度報告和公司停牌公告。“徐唯麟”證券賬戶(hù)持股時(shí)間較長(cháng),持續買(mǎi)入“貴人鳥(niǎo)”未賣(mài)出,此次賣(mài)出時(shí)間臨近公司公告時(shí)間,交易時(shí)間敏感,交易意愿強烈,交易習慣明顯異常。

以上違法事實(shí),有相關(guān)公告、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、涉案賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料、交易流水等證據證明,足以認定。

我局認為,張波、徐唯麟的上述行為違反《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規定,構成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內幕交易行為。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十一條第一款的規定,我局決定:沒(méi)收張波和徐唯麟共同違法所得232,893.54元,并處以500,000元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰沒(méi)款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887)。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證券監督管理委員會(huì )青海監管局

2023年12月22日