當事人:湖北視紀印象科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)視紀印象),住所:湖北省武漢市武昌區。

張輝德,男,1969年11月出生,時(shí)任視紀印象董事長(cháng)、董事,住址:福建省泉州市洛江區。

林際軍,男,1978年5月出生,時(shí)任視紀印象董事、總經(jīng)理,董事長(cháng),住址:湖北省鶴峰縣走馬鎮。

胡海云,男,1974年10月出生,時(shí)任視紀印象總經(jīng)理,住址:湖北省黃石市黃石港區。

李效,男,1978年4月出生,時(shí)任視紀印象財務(wù)總監,住址:湖北省武漢市洪山區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)有關(guān)規定,我局對視紀印象信息披露違法行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未在規定時(shí)間內就本次行政處罰事項提出陳述、申辯意見(jiàn)或要求聽(tīng)證。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,視紀印象存在以下違法事實(shí):

一、2016年、2017年年度報告虛假記載

視紀印象于2017年4月披露《2016年年度報告》,于2018年4月披露《2017年年度報告》,上述披露文件載明視紀印象2016年度、2017年度營(yíng)業(yè)收入分別為106,242,934.35元、85,302,241.4元,2016年度、2017年度利潤總額分別為43,525,367.69元、14,453,878.52元。視紀印象通過(guò)舞弊方式,2016年虛增營(yíng)業(yè)收入51,245,282.75元,虛增利潤總額30,287,924.66元,上述虛增營(yíng)業(yè)收入金額占當年披露金額比例為48.23%,虛增利潤總額占當年披露金額比例為69.59%;2017年虛增營(yíng)業(yè)收入9,509,387.4元,虛增利潤總額6,988,229.63元,上述虛增營(yíng)業(yè)收入金額占當年披露金額比例為11.15%,虛增利潤總額占當年披露金額比例為48.35%。

二、視紀印象財務(wù)舞弊方式及手段

2016年至2017年,視紀印象通過(guò)與客戶(hù)簽訂虛假合同,利用視紀印象實(shí)際控制人張輝德、林際軍控制的個(gè)人或企業(yè)賬戶(hù)轉款,提供資金供交易對手方支付貨款以及未實(shí)際履行合同但仍確認收入等手段進(jìn)行財務(wù)舞弊。一是與客戶(hù)簽訂虛假合同。具體包括,與泉州市百利酒店管理有限公司、泉州市環(huán)星投資有限責任公司、泉州市環(huán)亞文化藝術(shù)有限公司等14家公司進(jìn)行虛假交易。二是在不滿(mǎn)足收入確認條件下確認收入。具體包括,視紀印象與湖北集大今圣生態(tài)科技發(fā)展有限公司簽訂合同后,交易雙方未實(shí)際履行合同,但視紀印象仍確認銷(xiāo)售收入;與武漢研訊科技有限公司解除合同后仍確認相關(guān)銷(xiāo)售收入。

上述違法事實(shí),有財務(wù)憑證、相關(guān)合同、銀行流水、詢(xún)問(wèn)筆錄等證據證明,足以認定。

視紀印象上述行為違反2013年修訂《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會(huì )令第96號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監督管理辦法》)第二十條第一款的規定。根據《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉讓系統有關(guān)問(wèn)題的決定》(國發(fā)[2013]49號)第五條以及《監督管理辦法》第六十條的規定,視紀印象案涉違法行為構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

案涉董事、高級管理人員違反《監督管理辦法》第二十條第二款的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述直接負責的主管人員和其他直接責任人員。

張輝德時(shí)任視紀印象2016年董事長(cháng),2017年董事,決策、組織、實(shí)施視紀印象案涉違法行為,分別以董事長(cháng)、董事身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實(shí)、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為直接負責的主管人員。

林際軍時(shí)任視紀印象2016年董事、總經(jīng)理,2017年董事長(cháng),決策、組織、實(shí)施視紀印象案涉違法行為,分別以董事、總經(jīng)理,董事長(cháng)身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實(shí)、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為直接負責的主管人員。

胡海云時(shí)任視紀印象2017年總經(jīng)理,負責公司日常管理,未審慎核實(shí)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的真實(shí)性,以總經(jīng)理身份在2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實(shí)、準確、完整,是2017年視紀印象信息披露違法行為其他直接責任人員。

李效時(shí)任視紀印象2016年、2017年財務(wù)總監,已關(guān)注到視紀印象2016年、2017年銷(xiāo)售業(yè)務(wù)存在異常性,以財務(wù)總監身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實(shí)、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定:

一、責令視紀印象改正,給予警告并處五十萬(wàn)元的罰款;

二、對張輝德給予警告,并處以三十萬(wàn)元的罰款;

三、對林際軍給予警告,并處以三十萬(wàn)元的罰款;

四、對李效給予警告,并處以十萬(wàn)元的罰款;

五、對胡海云給予警告,并處以八萬(wàn)元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室備案及湖北證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證券監督管理委員會(huì )湖北監管局

2024年6月17日