當事人:啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“啟迪環(huán)境”),住所:湖北省宜昌市西陵區。

文一波,性別男,1965年8月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境董事長(cháng),住址:北京市朝陽(yáng)區。

張仲華,性別男,1962年6月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境總經(jīng)理,住址:北京市海淀區。

王志偉,性別男,1971年6月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境財務(wù)總監,住址:北京市朝陽(yáng)區。

萬(wàn)峰,性別男,1972年11月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境財務(wù)總監,住址:北京市海淀區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)的有關(guān)規定,我局對啟迪環(huán)境信息披露違法違規案進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人啟迪環(huán)境、文一波、萬(wàn)峰未申請陳述申辯,也未申請聽(tīng)證。當事人王志偉未在規定時(shí)間內提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。應當事人張仲華的要求,我局于2023年5月30日舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了張仲華及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,當事人存在以下違法事實(shí):

一、啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報告存在虛假記載

啟迪環(huán)境在2017年-2018年間,通過(guò)偽造虛假分包合同及節點(diǎn)結算單確認成本,虛構了相關(guān)PPP項目合同完工百分比,提前確認或虛假確認總包合同收入,導致啟迪環(huán)境2017、2018年年報中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等項目存在虛假記載。上述虛假列報主要存在于啟迪環(huán)境對宜昌、荊州、吉首、南寧四個(gè)項目的會(huì )計處理中。經(jīng)匯總,啟迪環(huán)境在宜昌、吉首、荊州、南寧四個(gè)總包項目的核算中,虛報分包及總包工程量,共造成2017年年報虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入662,953,047.75元,虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本531,798,198.19元,虛增利潤總額131,154,849.54元,占當期披露利潤總額的8.70%;2018年年報虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入367,224,667.73元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本259,259,705.10元,虛增利潤總額107,964,962.62元,占當期披露利潤總額的12.99%。

二、啟迪環(huán)境2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載

2019年9月24日,啟迪環(huán)境向合格投資者披露了債券募集說(shuō)明書(shū),其中所含2017年、2018年財務(wù)數據虛假記載。啟迪環(huán)境最終成功發(fā)行債券(19啟迪G2,112978.SZ),募集資金5億元。

以上事實(shí),有相關(guān)人員訪(fǎng)談?dòng)涗?、情況說(shuō)明、項目入賬憑證、產(chǎn)值確認表、往來(lái)函件等證據證明。

文一波2017年、2018年任董事長(cháng),全面管理公司事務(wù),在吉首項目、南寧項目、宜昌項目中偽造的《分包合同》簽批單上有董事長(cháng)文一波簽批。文一波在啟迪環(huán)境2017年、2018年的年度報告上簽字確認,為啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報告存在虛假記載的直接負責的主管人員。

張仲華2017年、2018年任總經(jīng)理,負責公司全面工作,在吉首項目、南寧項目、宜昌項目中偽造的《分包合同》簽批單上有總經(jīng)理張仲華簽批。張仲華在啟迪環(huán)境2017年、2018年的年度報告上簽字確認,為啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報告存在虛假記載的直接負責的主管人員。

王志偉為2017年財務(wù)總監,負責公司財務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2017年的年度報告上簽字確認,為啟迪環(huán)境披露的2017年年度報告存在虛假記載的直接負責的主管人員。

萬(wàn)峰為2018年財務(wù)負責人,負責公司財務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2018年的年度報告、2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)上簽字確認,為啟迪環(huán)境披露的2018年年度報告與2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載的直接負責的主管人員。

張仲華及其代理人在聽(tīng)證中提出:一、申辯人不存在在吉首項目、南寧項目、宜昌項目中偽造的《分包合同》簽批單上進(jìn)行簽批的情況,對啟迪環(huán)境虛報工程量、提前或虛假確認合同收入不具備核查與知悉可能。二、申辯人受啟迪環(huán)境股東委派擔任總經(jīng)理,任職時(shí)間短,不具備就案涉項目組織、策劃虛報分包及總包工程量,提前或虛假確認合同收入的能力。三、申辯人任職期間勤勉盡責,沒(méi)有動(dòng)機參與年報虛假記載。四、現有證據不能證明申辯人決策并主導實(shí)施、參與了案涉項目提前或虛假確認收入行為以及組織、策劃、參與虛假記載的行為。五、申辯人信賴(lài)外部審計機構出具的《審計報告》,申辯人并非財務(wù)專(zhuān)業(yè)人士,無(wú)法發(fā)現虛假記載端倪。

經(jīng)復核,我局認為:當事人張仲華作為啟迪環(huán)境時(shí)任總經(jīng)理,負責公司全面工作,依法應對公司信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔主要責任。張仲華稱(chēng)其對啟迪環(huán)境財務(wù)造假事項不知悉、未參與,任職時(shí)間短、信賴(lài)專(zhuān)業(yè)審計機構等理由,均不構成法定免責事由。關(guān)于張仲華主張其未在吉首項目、南寧項目、宜昌項目中偽造的《分包合同》簽批單上簽字也與實(shí)際情況不符。綜上,我局對張仲華的申辯意見(jiàn)不予采納。

我局認為,啟迪環(huán)境上述行為違反2005年《證券法》第六十三條的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。啟迪環(huán)境相關(guān)董事、高級管理人員違反了2005年《證券法》第六十八條規定第三款規定,以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第40號)第五十八條第一款和第三款的規定。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定:

一、對啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司責令改正,給予警告,并處罰款60萬(wàn)元;

二、對文一波、張仲華、王志偉、萬(wàn)峰給予警告,并處罰款30萬(wàn)元。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )(開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室備案及湖北證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

湖北證監局

2023年9月19日