為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于機構改革的決策部署,穩妥有序做好企業(yè)債券過(guò)渡期后轉常規相關(guān)工作,近日,中國證監會(huì )發(fā)布實(shí)施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》),以及《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請文件》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《24號準則》)。

《管理辦法》和《24號準則》向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)后,市場(chǎng)各方廣泛關(guān)注,總體贊同修訂的基本思路和調整內容,并提出了一些具體修改建議。中國證監會(huì )經(jīng)認真研究,吸收采納了相關(guān)意見(jiàn)建議,并作了修改完善。

《管理辦法》修訂內容主要有五個(gè)方面:一是落實(shí)黨和國家機構改革部署要求,將企業(yè)債券納入《管理辦法》規制范圍,更好促進(jìn)公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展。二是強化防假打假要求,壓實(shí)發(fā)行人作為信息披露第一責任人的義務(wù),完善證監會(huì )系統開(kāi)展現場(chǎng)檢查的機制。三是強化募集資金監管,進(jìn)一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求,提高信息披露針對性。四是強化對非市場(chǎng)化發(fā)行的監管,明確發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員等不得參與非市場(chǎng)化發(fā)行。五是根據《中國證券監督管理委員會(huì )行政許可實(shí)施程序規定》(2023年修訂),不再將主承銷(xiāo)商和證券服務(wù)機構及其有關(guān)人員被立案調查列為應當中止審核注冊的情形,進(jìn)一步提升行政許可實(shí)施規范性。

《24號準則》修訂內容主要有兩個(gè)方面:一是對于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項目的,要求提供募投項目土地、環(huán)評、規劃等合規合法性文件,強化募投項目合規性。二是明確部分債券發(fā)行人提供會(huì )計師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說(shuō)明文件的要求,進(jìn)一步壓實(shí)中介機構“看門(mén)人”責任。

《管理辦法》和《24號準則》的發(fā)布實(shí)施,有利于完善公司(企業(yè))債券制度規則體系,進(jìn)一步夯實(shí)債券市場(chǎng)防假打假、強化募集資金監管、防范非市場(chǎng)化發(fā)行的制度基礎,更好為企業(yè)債券過(guò)渡期后轉常規運行、促進(jìn)債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。下一步,證監會(huì )將指導各證券交易所、中國結算、證券業(yè)協(xié)會(huì )等持續做好企業(yè)債券全鏈條監管和服務(wù)工作,會(huì )同有關(guān)方面強化跨市場(chǎng)監管協(xié)同,以改革促發(fā)展、以監管促規范,進(jìn)一步深化債券市場(chǎng)功能,更好發(fā)揮債券市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰略、重大項目建設的作用。