〔2024〕8號

當事人:北京金一文化發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金一文化或公司),住所:北京市海淀區。

王曉峰,男,1974年1月出生,時(shí)任金一文化董事長(cháng),住址:北京市海淀區。

王曉丹,女,1982年3月出生,時(shí)任金一文化董事、總經(jīng)理,住址:北京市海淀區。

劉丹丹,女,1983年12月出生,時(shí)任金一文化財務(wù)總監,住址:河南省新鄉市。

蔣學(xué)福,男,1972年5月出生,時(shí)任金一文化財務(wù)總監,住址:湖南省株洲市。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對金一文化信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,金一文化存在以下違法事實(shí):

金一文化2020年及2021年存貨減值不充分,導致公司2020年虛增存貨6.10億元,占當期期末總資產(chǎn)的5.92%,虛增利潤總額6.10億元,占當期利潤總額的21.21%;2021年虛增存貨6.37億元,占當期期末總資產(chǎn)的7.03%,虛增利潤總額0.28億元,占當期利潤總額的1.89%。上述事項導致金一文化2020年、2021年年度報告存在錯報。

2023年4月30日,金一文化發(fā)布《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》,主動(dòng)對2020年、2021年年度報告相關(guān)財務(wù)數據進(jìn)行追溯調整。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告、會(huì )議文件、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

金一文化的上述行為違反《證券法》第七十八條第二款的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法行為。

金一文化時(shí)任董事長(cháng)王曉峰和時(shí)任董事、總經(jīng)理王曉丹對金一文化披露的2020年、2021年年度報告,時(shí)任財務(wù)總監劉丹丹對金一文化披露的2020年年度報告,時(shí)任財務(wù)總監蔣學(xué)福對金一文化披露的2021年年度報告,分別簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證相關(guān)年度報告內容真實(shí)、準確、完整,未勤勉盡責,依據《證券法》第八十二條第三款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第40號)第五十八條第三款,以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第182號)第五十一條第三款的規定,王曉峰、王曉丹、劉丹丹、蔣學(xué)福是金一文化信息披露違法行為直接負責的主管人員。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定,我局決定:

一、對北京金一文化發(fā)展股份有限公司給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

二、對王曉峰給予警告,并處以70萬(wàn)元的罰款;

三、對王曉丹給予警告,并處以70萬(wàn)元的罰款;

四、對劉丹丹給予警告,并處以60萬(wàn)元的罰款;

五、對蔣學(xué)福給予警告,并處以60萬(wàn)元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和北京證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局

2024年6月7日