〔2024〕3號

當事人:劉光,男,1971年2月出生,時(shí)為東方網(wǎng)力科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方網(wǎng)力或公司)實(shí)際控制人、董事長(cháng),住址:重慶市江北區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對東方網(wǎng)力信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人劉光未提出陳述申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,東方網(wǎng)力存在以下違法事實(shí):

東方網(wǎng)力及其下屬子公司通過(guò)虛構合同和驗收單、提前簽署項目合同、要求客戶(hù)配合簽署驗收單等方式,在與22個(gè)客戶(hù)簽署的81個(gè)購銷(xiāo)合同未實(shí)際執行的情況下,依據無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的驗收單據確認收入,2017年、2018年分別虛增收入14,390.82萬(wàn)元、68,870.72萬(wàn)元,分別虛增利潤11,442.45萬(wàn)元、41,909.78萬(wàn)元。

東方網(wǎng)力的子公司東方網(wǎng)力(蘇州)智能科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)蘇州網(wǎng)力)向4家供應商采購服務(wù)器、配套軟件等資產(chǎn),部分資產(chǎn)未實(shí)際交付給蘇州網(wǎng)力,蘇州網(wǎng)力采購固定資產(chǎn)的入賬金額與采購合同實(shí)際執行的金額不符,2019年、2020年分別虛增固定資產(chǎn)11,473.96萬(wàn)元、9,435.22萬(wàn)元。

2020年12月,東方網(wǎng)力為消除審計機構對其2019年度財務(wù)報表出具的保留意見(jiàn),通過(guò)外部單位配合提供資金,進(jìn)行無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金循環(huán),形式上收回預付賬款、支付應付賬款、減少其他非流動(dòng)金融資產(chǎn),2020年虛減資產(chǎn)18,564.44萬(wàn)元。

上述事項導致東方網(wǎng)力2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告、合同、會(huì )議資料、會(huì )計憑證、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

東方網(wǎng)力的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條及《證券法》第七十八條第二款的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露虛假記載行為。

劉光時(shí)為東方網(wǎng)力實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(cháng),負責公司的全面工作,組織、實(shí)施虛增收入和利潤的違法行為,對東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整,依據2005年《證券法》第六十八條第三款的規定,是東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

劉光自2019年9月起不再為東方網(wǎng)力實(shí)際控制人,2020年1月不再擔任東方網(wǎng)力董事長(cháng)、2020年4月辭去董事職務(wù),但2020年12月仍參與實(shí)施東方網(wǎng)力虛減資產(chǎn)的違法行為,直接導致2020年年度報告信息披露違法,依據《信息披露違法行為行政責任認定規則》第十七條的規定,是東方網(wǎng)力2020年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

對劉光作為東方網(wǎng)力2017年、2018年年度報告信息披露違法行為的直接負責的主管人員,根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定:對劉光給予警告,并處以30萬(wàn)元的罰款。

對劉光作為東方網(wǎng)力2020年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員,根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定,我局決定:對劉光給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款。

綜上,對劉光給予警告,并合計處以180萬(wàn)元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和北京證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。  

中國證監會(huì )北京監管局

2024年3月15日